Jika Joe Biden memenangkan program 401(K) maka rencana pensiun 401(K) akan mengalami perubahan besar – yang dapat memberikan manfaat bagi puluhan juta orang Amerika. Rencana pensiun XNUMX(K) telah terbukti merupakan manfaat pensiun yang sangat populer – dan hemat biaya – yang disediakan oleh jutaan pemilik usaha kecil di seluruh negeri kepada karyawannya. Jika Joe Biden menang, mereka akan mengalami perubahan besar – yang akan memberikan manfaat bagi puluhan juta warga Amerika. Hingga saat ini, peraturannya cukup sederhana: karyawan dapat menyumbangkan sejumlah kompensasi sebelum pajak untuk masa pensiun mereka. dan pemberi kerja dapat mencocokkan jumlah tersebut hingga total kontribusi gabungan sebesar $57,000 per tahun untuk orang yang berusia di bawah 50 tahun. Pemilik usaha kecil mendapat manfaat dari program ini karena karyawan mereka tidak hanya dapat menyisihkan uang untuk masa pensiun mereka tetapi semakin banyak mereka menabung, semakin banyak pula yang dapat ditabung oleh pemilik. Namun rencana 401(K) mempunyai masalah: rencana tersebut lebih menguntungkan mereka yang berpenghasilan lebih tinggi. Hal ini karena semakin banyak penghasilan seorang karyawan, semakin besar pula pengurangan yang dapat diambil. Hal ini menurunkan penghasilan kena pajak mereka dan oleh karena itu mengakibatkan pembayaran pajak yang lebih sedikit. Jadi, jika seseorang berpenghasilan $200,000 per tahun dan berkontribusi 10% pada rencana 401(K), penghasilannya akan dikenakan pajak sebesar $180,000 dan itu merupakan penghematan pajak yang besar. Namun jika seseorang hanya berpenghasilan $40,000 dan memberikan kontribusi yang sama (yang lebih sulit dilakukan mengingat biaya hidup) maka penghasilan kena pajak mereka akan menjadi $36,000 dan jumlah penghematan pajak yang akan mereka peroleh akan jauh lebih sedikit karena kelompok yang lebih rendah. Akibatnya, masyarakat dengan pendapatan rendah kurang mempunyai insentif untuk menabung untuk masa pensiun. Hal ini juga menjadi masalah bagi pemilik usaha kecil. Mengapa? Karena semakin sedikit uang yang disisihkan karyawan Anda untuk masa pensiun, semakin besar risiko bahwa, seiring bertambahnya usia dan tetap bekerja di perusahaan Anda, mereka mungkin akan kembali kepada Anda untuk meminta bantuan tambahan ketika tiba waktunya untuk pensiun karena mereka belum cukup menabung. Anda bisa meminta maaf dan menolaknya. Namun – jika Anda seperti kebanyakan klien saya (dan saya sudah sering melihatnya) – Anda mungkin perlu melakukan tindakan tambahan dengan bantuan tambahan. Tidak ada seorang pun yang ingin berada dalam situasi itu. Rencana Biden akan membalikkan keadaan 401(K). Alih-alih membiarkan iuran dikurangkan dari pendapatan, masyarakat berhak mendapatkan kredit pajak yang dapat dikembalikan. Rencananya belum sepenuhnya matang dan jumlah kreditnya belum ditentukan. Tapi mari kita asumsikan itu adalah 26% dari kontribusi karyawan – jumlah terbaru yang diberikan. Jadi jika orang tersebut menyumbang $100 sepanjang tahun, dia akan mendapat kredit $26 dari pajak terutangnya. Jika dia tidak berhutang sejumlah itu, dia akan mendapatkan uangnya kembali. Jika Anda menghitungnya (dan saya sarankan Anda meminta akuntan Anda untuk memandu Anda melalui hal ini), mereka yang berpenghasilan lebih rendah pada golongan pajak yang lebih rendah akan dapat menghemat lebih banyak pajak mereka berdasarkan rencana Biden karena kredit ini daripada pengurangan sebelum pajak saat ini. sekarang diperbolehkan. Hal sebaliknya akan terjadi pada mereka yang berpenghasilan lebih tinggi. Proposal Biden bukannya tanpa kritik. “Anda menghalangi para pemilik usaha kecil untuk melakukan rencana tersebut lagi,” Brian Graff, CEO American Retirement Association, mengatakan kepada FOX Business. “Tidak hanya tidak adil bagi pemilik usaha kecil, hal ini juga akan mengurangi kemungkinan mereka menawarkan tunjangan tersebut kepada karyawannya. Dan hal ini sangat penting di masa yang penuh tantangan seperti sekarang ini.”> Orang-orang yang bekerja di usaha kecil tidak menabung sebanyak yang seharusnya untuk masa pensiun mereka. Namun mantan wakil presiden ini yakin bahwa proposal tersebut akan menjadikan segalanya lebih adil. “Manfaat pajak yang berlaku saat ini untuk tabungan pensiun memberikan keringanan pajak yang signifikan bagi keluarga berpenghasilan tinggi, sekaligus memberikan manfaat terbatas bagi pekerja berpenghasilan rendah dan menengah,” katanya di situs webnya. Terlepas dari siapa yang Anda yakini, faktanya adalah bahwa Sistem yang ada saat ini mempunyai masalah besar: orang-orang yang bekerja di usaha kecil tidak menabung untuk masa pensiun mereka sebanyak yang seharusnya dan usaha kecil – yang mempekerjakan lebih dari 50% pekerja di negara ini – tidak berbuat cukup untuk memotivasi mereka. Hanya setengah dari penduduk AS rumah tangga mempunyai rekening pensiun, menurut studi dari Federal Reserve dan data baru dari Employment Benefit Research Institute menegaskan bahwa “hampir separuh karyawan mengkhawatirkan kesejahteraan finansial rumah tangga mereka, mengutip menabung untuk masa pensiun dan memiliki tabungan jika terjadi keadaan darurat sebagai sumber utama tekanan finansial.” Teresa Ghilarducci, seorang profesor ekonomi di Universitas Notre Dame memperingatkan bahwa – meskipun banyak manfaat yang diterima pemilik bisnis dari menawarkan program 401(K) – “hanya 40% pekerja yang dilindungi oleh program pensiun melalui tempat kerja mereka pada tahun 2017. “Masalahnya bukan pada apakah mereka yang berpendapatan tinggi akan cukup menabung. Saya tidak terlalu mengkhawatirkan mereka. Masalah sebenarnya adalah keluarga berpendapatan menengah ke bawah tidak memikirkan masa depan. Terlalu banyak karyawan di klien saya yang mengabaikan tunjangan pensiun mereka. Ada kemungkinan bahwa jika usulan Biden terbukti dapat lebih menghemat pajak, mereka akan terdorong untuk menyisihkan lebih banyak uang untuk masa depan.
,